При наличии задолженности по выплате дивидендов был удержан и уплачен НДФЛ: как поступить?
Добрый день.
Ситуация смешная и запутанная изначально. Организация ООО на УСН. Суть следующая: учредитель (единственный) издал решение, где указал, что часть распределенной прибыли идет на дивиденды, которые он забирает в размере 1/4, а 3/4 предоставляет своей же организации в виде целевого беспроцентного займа на покупку оборудования. Займом по нескольким причинам: чтобы минимизировать налог на прибыль за 2019 год; уже было намерение включить в состав участников; чтобы организация при любом дальнейшем раскладе была должна именно ему, независимо от финансового состояния и прибыли. Со всей суммы дивидендов я на дату перечисления 1/4 и подписания договора займа удержала и перечислила НДФЛ, перечислила 1/3 на счет учредителя и бухсправкой перенесла остаток дивидендов на сч. 67 как займ по договору. Что благополучно и отразила в справке 6 НДФЛ. Сейчас, из-за большой банковской комиссии при возврате займа в 2021 году, учредитель хочет убрать договор займа и оставить невыплаченный долг по дивидендам на сч.75, но тогда у меня будет удержан НДФЛ с неполученного дохода. В состав общества (ООО) уже принято еще 3 человека. Как правильнее поступить мне в данной ситуации, чтобы минимизировать вопросы со стороны проверяющих и избежать камеральной проверки по НДФЛ? Спасибо.
Ситуация смешная и запутанная изначально. Организация ООО на УСН. Суть следующая: учредитель (единственный) издал решение, где указал, что часть распределенной прибыли идет на дивиденды, которые он забирает в размере 1/4, а 3/4 предоставляет своей же организации в виде целевого беспроцентного займа на покупку оборудования. Займом по нескольким причинам: чтобы минимизировать налог на прибыль за 2019 год; уже было намерение включить в состав участников; чтобы организация при любом дальнейшем раскладе была должна именно ему, независимо от финансового состояния и прибыли. Со всей суммы дивидендов я на дату перечисления 1/4 и подписания договора займа удержала и перечислила НДФЛ, перечислила 1/3 на счет учредителя и бухсправкой перенесла остаток дивидендов на сч. 67 как займ по договору. Что благополучно и отразила в справке 6 НДФЛ. Сейчас, из-за большой банковской комиссии при возврате займа в 2021 году, учредитель хочет убрать договор займа и оставить невыплаченный долг по дивидендам на сч.75, но тогда у меня будет удержан НДФЛ с неполученного дохода. В состав общества (ООО) уже принято еще 3 человека. Как правильнее поступить мне в данной ситуации, чтобы минимизировать вопросы со стороны проверяющих и избежать камеральной проверки по НДФЛ? Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Вы поступили правильно, исчислили и удержали с невыплаченных дивидендов, поскольку 3/4 дивидендов учредитель распорядился передать своему ООО, как заём.
А вот сейчас, получается, что Вы хотите всё переделать. Т.е., оформить документы задним числом, причем не так, как на сомом деле всё происходило. А это уже будет создание подложных документом.
На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим тему блокирую. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.
Успехов!
