Как ООО учесть при УСН в 2022 году дебиторскую и кредиторскую задолженность с истекшим сроком давности, возникшую при применении ОСНО?

Comments

• Цитата: Добрый день!Организация ООО была на ОСНО. С 2021 года на УСН.  12 мая 2020 Общество признано несостоятельным (банкротом), 01 августа 2022 года производство о несостоятельности (банкротстве) прекращено. Назначен директор. Как учесть в УСН в 2022 году дебиторскую и кредиторскую задолженность с истекшим сроком давности, возникшую при ОСНО? Заранее спасибо всем отвечающим!

  Добрый день!
  
  Банкротство было у ООО?
  Кредиторская задолженность была заявлена в реестре и осталась не погашенной, но банкротство прекращено?
  Что касается дебиторской задолженности, то списать такие долги в текущем периоде нужно за счет сформированного по таким долгам резерва по сомнительным долгам (Д 63 К 62) на основании данных инвентаризации расчетов, служебной записки ответственного лица и приказа руководителя (п.п. 70 и 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).
  Если резерв не создавался, то долги списываются проводкой Д 91.2 К 62.
• Добрый день! Банкротство было у ООО. Кредиторская задолженность, которая была заявлена в реестре- она погашена. А осталась та, которая не была заявлена и осталась,соответственно, не погашена. Банкротство прекращено.
• Цитата: Добрый день! Банкротство было у ООО. Кредиторская задолженность, которая была заявлена в реестре- она погашена. А осталась та, которая не была заявлена и осталась,соответственно, не погашена. Банкротство прекращено.

  Добрый день!
  
  Тогда кредиторскую задолженность надо было списывать в периоде истечения срока исковой давности.
  Если такие долги не были списаны своевременно, они списываются в текущем периоде проводкой Д 60 (62...) К 91.01 в случае, если ООО имеет право применять упрощенные способы ведения бухучета или сумма списываемых долгов не существенна для ООО (п. 14 ПБУ 22/2010).
• НКК, Спасибо! Да, имеем право применять упрощенные способы ведения бухучета. Поняла, что я должна  в текущем периоде на УСН сумму кредиторской задолженности списать на доходы.
• Цитата: Да, имеем право применять упрощенные способы ведения бухучета. Поняла,что я должна  в текущем периоде на УСН сумму кредиторской задолженности списать на доходы.

  Добрый день!
  
  В данной теме мы обсуждаем только бухучет. В налоговом учете все, скорее всего, по-другому, поэтому выделенное синим - неверно.
  Рекомендую создать новую тему по налоговому учету списания кредиторской задолженности с указанием о какой задолженности (т.е. о договорном основании возникновения долга) идет речь.