Нужно ли ИП на УСН, являющемуся налоговым агентом по НДС, учитывать предоплату, полученную от клиентов?
ИП УСН иногда выставляет УПД своим клиентам с НДС, соответственно мы налогвый агент, заполняем раздел 12 декларации и платим эту сумму, вопрос должны ли мы учитывать предоплату от таких клиентов?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Цитата: ИП УСН иногда выставляет УПД своим клиентам с НДС, соответственно мы налогвый агент,заполняем раздел 12 декларации и платим эту сумму, вопрос должны ли мы учитывать предоплату от таких клиентов?Добрый день!
Давайте начнем с выделенного синим.
Налоговый агент по НДС (ст. 161 НК РФ) - это одна история и порядок уплаты налога.
Выставление счет-фактуры (УПД) с НДС плательщиком УСН - другая история и порядок уплаты налога (пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).
Так какой случай - Ваш? -
Наш случай второй, спасибо.
-
Цитата: Наш случай второй, спасибо.Добрый день!
Если Вы не выставляете счет-фактуру или УПД именно при получении предоплаты (аванса), то включать сумму предоплаты (аванса) в налоговую базу по НДС и, соответственно, уплачивать НДС с предоплаты (аванса) не нужно.
Explore More
- Как отразить в 1С 3.0 корректировку адреса покупателя в счете-фактуре?
- Может ли ООО безвозмездно передать отходы другому ООО?
- ООО покупает машину у физического лица и выплачивает его кредит
- Расчет заработной платы и НДФЛ
- Можно ли принять к вычету счета-фактуры при неподтвержденной ставке НДС 0%?
- Какой датой оприходовать товар, импортированный из Японии?
- Какой минимальный размер оплаты труда действует в настоящее время для начисления взносов?
- Может ли ИП на ПСН работать с юрлицами?
- Как в 1С 3.0 списать остатки в зарплатных регистрах по уволившимся работникам?
- Какими проводками отразить в учете у принципала приход агентского вознаграждения?
- Как загрузить документ в Налогоплательщик ЮЛ?
- Почему возникает отрицательное сальдо по счету 51?
- Является ли доходом по УСН сумма прощенной дебиторской задолженности по договору цессии?
- Как отразить в 6-НДФЛ налог, удержанный из выплаты действительной стоимости доли при выходе учредителя?
- Организация приобрела в лизинг автомобиль (авто на балансе у лизингополучателя): как отразить это в бухучете?
- Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 в отчете по проводкам отражается регламентная операция «Закрытие косвенных расходов»?
- Можно ли уменьшить сумму авансовых платежей по УСН на сумму уплаченных страховых взносов?
- Редакция 3.0 (3.0.153.32)
- Как перед открытием общества составить протокол собрания участников — физлица и юрлица?
- Как уменьшить патент на сумму страховых взносов, если уведомление подано с ошибкой?
- Недействующее ООО имеет просроченную дебиторскую задолженность и нераспределенную прибыль: как списать задолженность и остатки?
- Как отразить в учете списание банком комиссии за ведение счета?
- Как определить рабочий год после выхода из отпуска по уходу за ребенком?
- Как связаться с пользователем форума?
- Как уплачивать НДФЛ, если зарплата за первую половину месяца выплачена 25.01.2023 года?
- Какой код ОКТМО нужно указать в платежном поручении по страховым взносам «на травматизм»?
- Нужно ли ИП на УСН применять ККТ при получении оплаты от физлица на расчетный счет по оферте?
- Что может означать сумма в ОСВ по дебету счета 21?
- Учет производства полуфабрикатов при УСН
- Неверный остаток по банковским выпискам в 1С Бухгалтерия предприятия
- Марки на алкогольную продукцию
- Образец банковской гарантии для участия в торгах
- Документы лизингодателя для предоставления лизингополучателю
- Снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД
- Название обособленного подразделения должно совпадать с названием организации?
- Какие документы подготовить для прокурорской проверки в благотворительном фонде?
- Как поступить, если в декларации по НДС за 3-й квартал обнаружена переплата налога?
- Учет наличных денежных средств у ИП
- ИП продал недвижимость, получил оплату на личную карту, но не уплатил налог по УСН за 1-й квартал: как быть?
- Где отцу ребенка взять справку, что он не получает пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, если отец уволился в связи с выходом на пенсию?
- Можно ли принять к вычету НДС с уплаченных авансов по инвестиционному договору?
- Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: как определить расчетный период?
- В какие сроки ООО на УСН (6%) нужно ввести в эксплуатацию диван?
- Нужно ли сдавать корректировку расчета 6-НДФЛ при сторнировании отпуска из-за больничного прошлого периода?
- Как оформить списание ГСМ по результатам инвентаризации?
- Как списать просроченный алкоголь в ЕГАИС?
- Подлежит ли работница воинскому учету в соответствии с занимаемой ей должностью на предприятии?
- Кто должен сдавать в Росстат отчеты по форме П-1, 1-ПР, П-4, П-3?
- В 1С 3.0 не выполняется контрольное соотношение в бухгалтерской отчетности из-за округлений: что делать?
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
- Можно ли дописать информацию вручную в подписанный акт?
- Смена единственного учредителя в ООО
- НДФЛ с доходов ИП нужно перечислять только на ЕНС?
- Как указать коды маркировки в статистической форме отчетности учета перемещения товаров?
- Как ИП на ЕНВД выписать себе справку по форме 2-НДФЛ?
- Нужно ли вклеивать фото ребёнка в загранпаспорт родителя?
- Расчет суммы ЕНВД за 4 квартал 2013 года
- Налоговые последствия продажи основного средства предприятием на ОСНО
- Штрафуют ли отдельно по каждому основанию по статье 120 НК РФ?
- Как ООО учесть при УСН в 2022 году дебиторскую и кредиторскую задолженность с истекшим сроком давности, возникшую при применении ОСНО?
- Как отразить в бухгалтерском учете основное средство, вышедшее из строя во время действия гарантии?
- Нужно ли ориентироваться на МРОТ, выплачивая вознаграждение председателю и членам правления?
- Как правильно заполнить РСВ-1 и 4-ФСС, если выплата не указана в ст. 9 212-ФЗ?
- Программа «Налогоплательщик ЮЛ»: категория налогоплательщика
- Можно ли удерживать алименты с арендной платы за использование автомобиля?
- Коды классификации товаров в товарных накладных на алкогольную продукцию
- Почему в 1С 3.0 в приложениях 1 и 2 справки-расчета для возмещения средств из ФСС не указываются суммы пособий?
- Книга учетов и доходов ИП на ОСНО
- Когда нужно начислять амортизацию автомобиля, приобретенного для сдачи в аренду?
- В договоре займа, заключенном с физлицом, не указали проценты: как исправить ситуацию, если суммой процентов оплачивали квартплату?
- Каков срок хранения журнала проверки знаний по электробезопасности?
- Расходы на услуги связи
- Нужно ли пробивать чек при получении от физлица обеспечительного платежа по договору аренды наличными?
- Какие разрешения нужны для торговли резаными фруктами?
- Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами компенсация работникам стоимости медосмотра с 24 мая?
- Продление срочного трудового договора
- Как уплачивать НДФЛ в ООО при частичной занятости?
- Получение займов без применения ККМ
- Как учитываются чеки возврата прихода и коррекции при УСН (доходы минус расходы)?
- Что является доходом ИП на ПСН?
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении внешнего совместителя, принятого на 0,5 ставки?
- Утверждение сокращенного названия обособленного подразделения
- Как в расчете по страховым взносам указать номер вида на жительство?
- Требование о предоставлении пояснений пришло одновременно с актом камеральной проверки
- Система налогообложения ИП: установка радиоаппаратуры
- Уплата страховых взносов за иностранного работника, имеющего временную прописку
- Последствия для ООО на УСН при убытках трижды по итогам года
- Обновление конфигурации 1С: предприятие версии 8.2 базовая
- Перезачет или возврат НДФЛ по причине смены статуса нерезидент/резидент
- Выплаты по уходу за ребенком до 3-х лет
- НДФЛ по разным ОКАТО
- НДС при взаимозачете
- Расчет резервов по сомнительным долгам в микрофинансовой организации
- Основания для оплаты
- Расчет декретного отпуска: за два последних года были разные работодатели
- Дата отражения в учете увеличения уставного капитала
- Что делать с излишне удержанным НДФЛ, если работник не принес заявление на возврат?
- При возмещении ущерба заказчику не закрывается счет 91.02
- Учет расходов на сотовую связь
- Можно ли при подаче декларации за 2020 год получить имущественный налоговый вычет в размере 1 миллион рублей?
- Взнос наличных средств на расчетный счет для уплаты налогов
- Имущественный вычет при ипотеке
- Несанкционированные телефонные разговоры сотрудника охраны
- Переход на 1С в сельском хозяйстве
- Как правильно оформить спонсорскую помощь (пожертвования)?
- Расчет транспортного налога
- Погашение беспроцентного займа наличными в 1С
- Оформление авансового отчета при направлении в командировку бригады работников на служебном автомобиле
- Начисление заработной платы — отражение в 1С
- Титульная и последняя страница кассовой книги в 1С 7.7
- Учет лизинговых платежей у ИП на ОСНО
- Внесение изменений в ЕГРИП — смена фамилии ИП
- Экспорт и импорт — документы и сроки
- Надо ли платить налог на прибыль с доходов от использования кулера, предоставленного во временное пользование?
- Учет материалов на УСН
- Как составить письмо от работодателя для конфликтной комиссии в детский сад?
- Расчетно-платежный документ в счете-фактуре на аванс в валюте
- Верно ли ИП снимает с расчетного счета и приходует в кассу средства для выплаты зарплаты и выдачи под отчет?
- Неправильный расчет по начислению НДФЛ в 1С 8.2
- Уплата НДФЛ, не удержанного на основании судебного определения
- Не проводится документ «Списание с расчетного счета» после обновления 1С 3.0
- Форма бланка листка нетрудоспособности
- Как может повлиять задолженность в бюджет по НДС на переход на УСН?
- Исправление даты приема на работу в трудовой книжке
- Как показать НДФЛ с материальной выгоды в 6-НДФЛ?
- Проводки при перечислении НДФЛ с больничного
- Продажа ИП на УСН нежилого помещения
- Когда можно получать дивиденты?
- Как поступить, если вовремя не был перечислен НДФЛ с отпускных?
- Как учесть покупку станка для перепродажи?
- Предприятие на ОСНО: как провести расходы на страховку автомобиля?
- Можно ли не округлять значения в отчетности для ПФР?
- Расчет больничного листа
- Работник во время очередного отпуска был на больничном: может ли он отказаться от перенесенных дней отпуска?
- Нумерация листов кассовой книги в 1С
- Как организации на УСН учитывать НДС при перевыставлении счета?
- Учет векселя с дисконтом
- Отчетность у ИП на УСН без работников в начале деятельности
- По какой причине не закрывается 20-й счет на производстве (типография) в 1С 8.3?
- Калькуляция или рыночная стоимость
- При выгрузке РСВ-1 не выгружаются в файл даты
- Документальное оформление трехстороннего взаимозачета
- Оформление БСО
- Новый сотрудник не принес 2-НДФЛ и справку о доходах
- Учитываются ли в доходах при УСН возврат излишне уплаченных налогов и возмещение больничного из ФСС?
- Как отразить в бухучете компьютер в составе ОС стоимостью более 40 тысяч рублей?
- Как учесть документы, если субподрядчик в одностороннем порядке указал в документах стоимость оборудования выше, чем указано в договоре?
- Кто должен получить единовременное пособие при рождении ребенка, если работает только один родитель?
- Кто подписывает бухгалтерские документы и отчетность при аутсорсинге?
- Как начать считать зарплату в 1С 8.3 с середины года?
- Перенос вычета по НДС в 1С 8.3
- Может ли ООО продать или распределить долю третьему лицу?
- Можно ли предоставить имущественный вычет по НДФЛ не с начала года?
- Поступление ОС от учредителя в оперативное управление: отражение в 1С
- Нужно ли ИП подавать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания налога с доходов от аренды помещения физического лица?
- Расчет отпускных в 1С 3.0: почему в расчетный период не включаются выходные дни в месяцах, в которые были длительные командировки?
- Нужно ли ИП на ЕНВД при виде деятельности автостоянка применять онлайн-кассу?
- Как заполнять расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года по новой форме?
- Может ли ИП уменьшить налог по УСН (доходы минус расходы) за 2020 год на страховые взносы, уплаченные в декабре?
- Может ли работница получать пособие по уходу за ребенком, если сократить рабочий день на час?
- Административный штраф за несвоевременную подачу СЗВ-М
- Что делать, если в организации не велся воинский учет?
- Нужно ли вносить изменения в учредительные документы в связи с вступлением в силу поправок в ГК РФ?
- Как оформить и учесть отработанное время при удаленной работе?
- Как учитываются поступления по посредническим договорам при УСН?
- Настройка кода для начисления пособия до 3-х лет в программе Контур-Зарплата
- Продление 1-й квалификационной категории на срок декретного отпуска
- Учет доходов и расходов при совмещении ЕНВД и УСН
- Накладные ошибочно оформлены на закрывшееся предприятие
- Перенос части денежных средств с заработной платы под отчет
- Когда перечислять НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной 30 декабря?
- Может ли в сельском хозяйстве счет 20.01 быть с минусом?
- Как поступить при получении повторного акта налоговой проверки, по которой уже состоялся суд?
- Как составить промежуточный ликвидационный баланс?
- Какой признак оплаты указывать в чеке при неполной оплате физлицом?
- Физлицо продает долю в уставном капитале: должна ли организация уплатить НДФЛ в бюджет?
- Переход на УСН в 1С 8.2
- Оформление книги покупок
- Как правильно заполнить заявление о переходе на УСН?
- Как заполнять декларацию по УСН при «закрытии» ИП?
- Можно ли оплачивать грузоперевозки по отработанному времени?
- Нужно ли при трудоустройстве студента вечерней формы с гражданством Казахстана оформлять разрешение на работу?
- Как в момент внесения платежа покупателем через кредитную организацию произвести регистрацию через ККМ данной операции?
- Нужно ли создавать новую редакцию устава, если ООО приняло решение о смене основного вида деятельности?
- Какие документы, подтверждающие оплату клиентом, должен выдать турагент при окончательной оплате за турпутевку?
- Какую сумму указывать в приказе на выплату премии?
- Третий декрет
- Изменение размера пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет с 2013 года
- 1С ЗУП 3.1 предупреждает об исполнительном листе, который был удален: что делать?
- Как ИП составить пояснение в налоговую при утрате документов о снятии торговой точки с учета по ЕНВД?
- Экологический платеж при аренде автомобиля
- Как учесть излишне уплаченные таможенные платежи?
- Как поступить, если страховые взносы уплачены по неверному КБК?
- Какими проводками отразить переуступку права требования?
- Можно ли написать заявление на отпуск при нахождении на больничном?
- Как ООО на ОСНО списывать в расходы топливо при отсутствии подтверждающих документов?
- При наличии задолженности по выплате дивидендов был удержан и уплачен НДФЛ: как поступить?
- Экспорт в Туркмению: нужно ли оформлять УПД?
- Создание нескольких касс в сервисе «Контур.Бухгалтерия»
- Как ИП встать на учет в другом городе?
- Проводки при поступлении денежных средств из ФСС
- Какими проводками в НКО отразить взносы за предыдущий период?
- Какую отчетность нужно сдавать кооперативу сельхозпроизводителей на УСН (доходы минус расходы)?
- Выход учредителя из общества: как рассчитать действительную стоимость доли?
- Ежемесячные взносы
- КБК для уплаты налогов и взносов в 2013 году
- Правомерно ли уменьшение официального оклада?
- Нужно ли в расчете по страховым взносам отразить данные иностранных работников?
- Как оприходовать запасные части, приобретенные для арендованного транспортного средства?
- Какой месяц начисления отпускных указывать при переходящем отпуска?
- Книга о формировании себестоимости
- Переход организации на ОСНО на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль
- Можно ли перевести фирму в другой город, если имеются задолженности в налоговой и в ПФР?
- Не был внесен уставный капитал
- Как выписывать накладные при освобождении от уплаты НДС?